Эстония

В этой статье мы рассмотрим преимущества, тонкости создания, регистрации и управления вашей собственной корпорацией в ЕС. Эстония является лучшей страной для создания компании, ориентированной на будущее.

Национальная программа электронного резидентства предлагает предпринимателям инновационный способ создания цифровых предприятий и управления ими. E-Residency позволяет цифровым предпринимателям создавать и управлять компанией в ЕС из любой точки мира в режиме онлайн. У вас есть доступ к электронным услугам правительства Эстонии, которые позволяют вам выполнять повседневные операции на 100% в цифровом и удаленном режиме.

6 простых шагов для покупки компании

  1. Выбрать страну

  2. Выбрать банк

  3. Оплатить любым способом

  4. Отправка документов

  5. Регистрация компании

  6. Открытие банковского счета

Основные преимущества

  1. Создание и управление в режиме онлайн. Важным преимуществом создания бизнеса в Эстонии является то, что, получив карту электронного резидентства, вы можете начать свою компанию и управлять ею из любой точки мира. Как э-резидент, вы можете подписывать документы и контракты цифровой подписью, декларировать налоги в Эстонии онлайн и пользоваться услугами онлайн-банкинга в Эстонии. Вам не обязательно находиться в Эстонии, чтобы управлять своим предприятием.
  2. 0% корпоративный подоходный налог с прибыли, хранящейся в компании. В Эстонии действует уникальная система корпоративного подоходного налога (КПН), которая отличается от традиционных систем. В Эстонии прибыль, полученная компанией, не сразу облагается КПН. Он уплачивается только тогда, когда вы извлекаете прибыль из бизнеса (например, в форме дивидендов). Прибыль, удерживаемая на счетах компании или реинвестированная и используемая в коммерческих целях, не облагается КПН. Указанная структура налогообложения означает, что акционеры могут контролировать, когда они платят налоги на КПН, решая, распределяют ли они прибыль и когда.
  3. Присутствие на едином европейском рынке. Эстония, как часть Европейского Союза, является частью крупнейшего единого рынка в мире. Государства-члены и их граждане пользуются экономическими преимуществами снятия торговых барьеров и возможности свободного перемещения между странами-членами. Общая валюта и согласованные корпоративные законы между государствами-членами, среди других привилегий членов ЕС, упрощают торговлю и расширяют возможности бизнеса для роста. Эстония является частью Единого платежного пространства в евро (SEPA). Совершать электронные платежи в рамках SEPA так же просто, как и производить платежи наличными. Предприятия, созданные в Эстонии, могут совершать быстрые и безопасные переводы между банковскими счетами в любой точке зоны евро. Рекомендации SEPA также означают более качественные банковские услуги для всех: прозрачное ценообразование, ценные гарантии, обеспечивающие своевременное и полное получение платежей, а также ответственность банков, если что-то пойдет не так с вашим платежом.
  4. Прекрасная бизнес-среда. Эстония неизменно считается одной из лучших в мире бизнес-средой по различным международным индексам. Например, в 2019 году Всемирный банк поставил Эстонию на 18-е место в категории «Легкость ведения бизнеса». В исследовании, опубликованном в 2019 году американским аналитическим центром Tax Foundation, Эстония шестой год подряд признана страной с лучшим налоговым кодексом в ОЭСР.

Какие компании могут быть зарегистрированы в Эстонии?

Выбирая подходящую бизнес-форму, вы должны сначала оценить все возможности и риски. Вам необходимо понять, какой тип компании лучше всего подходит для вашего бизнеса, учитывая ваши цели и финансовое положение. Наиболее широко используемые формы бизнеса в Эстонии – это:

  1. индивидуальные предприниматели (FIE);
  2. частные компании с ограниченной ответственностью (OÜ);
  3. публичные компании с ограниченной ответственностью (AS).

Формы бизнеса отличаются друг от друга размером необходимого стартового капитала, количеством сторон в компании, размером имущественной ответственности и организацией управления. Мы рекомендуем частную компанию с ограниченной ответственностью для многих наших клиентов, т.к. индивидуальный предприниматель должен ежегодно платить подоходный и социальный налог с полученной прибыли. Владелец индивидуального предпринимателя также несет личную ответственность по обязательствам и долгам. Некоторые бизнесмены предпочитают индивидуальное предприятие, т.к. в отличие от частной компании с ограниченной ответственностью, для создания индивидуального предприятия не требуется стартовый капитал.

Сравнение эстонских индивидуальных предпринимателей и частных компаний с ограниченной ответственностью:

  1. Индивидуальные предприниматели несут личную ответственность по всем обязательствам, связанным с деятельностью ИП. В частной компании с О.О. они ограничивают ответственность до требований к капиталу (минимальная сумма составляет 2500 евро) до тех пор, пока они не внесут уставный капитал.
  2. Налогообложение индивидуальных предпринимателей сложнее, чем государственных и частных компаний с ограниченной ответственностью. Индивидуальные предприниматели должны ежегодно декларировать свои прибыли/убытки, а их прибыль облагается подоходным (20%) и социальным налогом (33%). Частные компании с ограниченной ответственностью могут отложить выполнение своих налоговых обязательств до распределения (например, в форме дивидендов). Такое распределение подлежит только корпоративному подоходному налогу (не социальному налогу).
  3. Государственная пошлина за регистрацию ИП составляет 13 евро. Государственная пошлина за регистрацию частной компании с ограниченной ответственностью составляет 190 евро.
  4. Индивидуальный предприниматель не может работать в компании и платить себе зарплату, но может нанимать сотрудников. Несмотря на более низкую стоимость входа, налоговые и личные обязательства индивидуального предпринимателя делают его менее привлекательным вариантом для многих предпринимателей. Большинство наших клиентов выбирают частную компанию с ограниченной ответственностью в качестве своей эстонской формы бизнеса.

Процесс регистрации:

  1. Офис. По закону требуется зарегистрированный офис с юридическим адресом; кроме того, вы можете зарегистрировать свой юридический адрес в виртуальном офисе, что дает много преимуществ по сравнению с физическим офисным пространством, требующим повседневного управления и обслуживания. Виртуальные офисы – это отличный способ сэкономить деньги, которые можно лучше использовать в своем бизнесе. Эти виртуальные офисы также действуют как контактное лицо, то есть действуют как пассивные представители компании и пересылают вам всю входящую почту по почте или электронной почте.
  2. Правление. На этом этапе вы должны выбрать людей и соответствующие должности, с которых вы начинаете свою компанию. Если вы начинаете бизнес индивидуального предпринимателя (FIE), это просто – вы являетесь владельцем и менеджером. В случае частных предприятий с ограниченной ответственностью (OÜ) или государственных предприятий с ограниченной ответственностью (AS) существенную роль играет корпоративная структура, члены правления и устав. Члены правления могут совершать сделки от имени владельцев и наблюдательного совета. Наши специалисты помогут вам нарисовать структуру.
  3. Подача учредительных документов и регистрация в Коммерческом регистре Эстонии. Чтобы зарегистрировать бизнес в Эстонии, вы должны физически присутствовать, использовать доверенное лицо или завершить транзакцию в качестве электронного резидента. Наши специалисты помогут вам её получить. Если у вас уже есть карта электронного резидента, наша команда может помочь вам и создать вашу корпорацию непосредственно на ваше имя всего за один рабочий день. Если вы решите не становиться эстонским электронным резидентом, мы можем помочь вам создать свой бизнес в Эстонии. Мы подадим документы в правительство и создадим корпорацию в реестре электронного бизнеса, который является национальным порталом регистрации компаний. Потом мы вам его передадим.
  4. Уставной капитал. Минимальный размер уставного капитала частной компании с ограниченной ответственностью составляет 2500 евро. Когда вы начнете процесс создания, вы решите, создавать ли вашу компанию с распределенным акционерным капиталом или ждать, пока начнется ввод капитала. Вы должны внести вклад в уставный капитал до или во время распределения дивидендов или, самое позднее, изменить размер уставного капитала. Важно отметить, что до полной оплаты взноса всеми акционерами частная компания с ограниченной ответственностью не может увеличивать или уменьшать уставный капитал или производить какие-либо выплаты акционерам. Правила Эстонии о частной компании с ограниченной ответственностью также предусматривают, что до момента распределения акционерного капитала учредитель компании несет личную ответственность по всем обязательствам, связанным с деятельностью частной компании с ограниченной ответственностью. Закон ограничивает ответственность требованиями к капиталу (минимальная сумма составляет 2500 евро).

Налогообложение: основные положения

Чтобы вести свой бизнес, вам необходимо иметь счет в банке и получить налоговый идентификационный номер. Требования, вытекающие из различных нормативных актов, сделали процесс открытия банковского счета более сложным и дорогим, чем это было в прошлом. Чтобы помочь нашим клиентам и новым предпринимателям, ищущим поддержки для создания бизнеса в Эстонии, мы сотрудничаем с крупнейшей финансовой группой в Эстонии, расположенной в Эстонии.

Как только вы создадите компанию в Эстонии, она будет нести ответственность в соответствии с правилами корпоративного налогообложения Эстонии. Кроме того, корпорация может нести ответственность за сбор или уплату налога на добавленную стоимость. Сроки и ставки уплаты этих налогов различаются.

Как мы уже упоминали ранее, одним из преимуществ создания компании в Эстонии является то, что корпоративная прибыль не подлежит немедленному уплате КПН. Вместо этого налогообложение обычно происходит при распределении прибыли, например, при выплате дивидендов.

С 2019 года ставка налога на выплату дивидендов составляет 14% от средней регулярной выплаты дивидендов за последние 3 года, если получателем дивидендов является юридическое лицо. Если юридическое лицо, получившее дивиденды по более низкой ставке, выплачивает полученные выплаты своим владельцам, которые являются физическими лицами в Эстонии, удерживается дополнительный подоходный налог в размере 7%. Если юридическое лицо, получившее дивиденды с более низкой ставкой, является неэстонской компанией, ставка подоходного налога составляет 14%. При пересылке этих дивидендов дополнительный налог не взимается, так как перевод осуществляется за пределы эстонской юрисдикции.

Отчетность

В Эстонии номер налога на добавленную стоимость (НДС) организации не выдают сразу. Пока компания не облагается НДС, она действует на основании регистрационного номера, который также является налоговым номером. Компании могут выбрать, будут ли они регистрироваться для уплаты НДС в Эстонии добровольно или сделают это позже, когда они превысят соответствующий порог. Разница в том, что компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС, должна включить НДС в счет-фактуру и указать его в соответствующей декларации. Однако, если корпорация не облагается налогом, налог не добавляется к счету-фактуре, и, таким образом, общая цена услуги или товаров для клиента ниже.

Если эстонская компания продает товары или предоставляет услуги, которые не ввозятся в Эстонию или не вывозятся из нее, товары и услуги облагаются налогом в соответствии с правилами страны, в которой возник оборот. Однако, если вы регистрируете свою эстонскую компанию для целей НДС, она может выставлять счета для компаний, зарегистрированных в ЕС по НДС, с 0% НДС. Многие из наших клиентов регистрируют свои компании для целей НДС, потому что их деловые партнеры по всему ЕС предпочитают сотрудничать с компаниями, у которых есть номер НДС.

Общий порог регистрации НДС составляет 40 000 евро в календарный год. Компания может добровольно зарегистрироваться для целей НДС до того, как они превысят вышеупомянутый порог в 40 000 евро. Чтобы зарегистрировать корпорацию для целей НДС, вашей компании необходимо будет обратиться в соответствующие налоговые органы. Заявки обычно обрабатываются в течение 5 рабочих дней. Этот процесс может занять больше времени, если властям потребуются дополнительные документы или информация. Как правило, запросы на дополнительную информацию связаны с анализом того, занимается ли организация или планирует ли заниматься фактической коммерческой деятельностью.

Мы предоставляем нашим клиентам услуги по регистрации НДС. Мы также поддерживаем вас на протяжении всего процесса, в том числе оказываем юридические консультации о возможностях регистрации НДС. Мы также предлагаем услуги регистрации EORI и регистрации кодов LEI. Если компания зарегистрирована для целей НДС, то необходимо ежемесячно составлять и сдавать две декларации (НДС и корпоративный подоходный налог).

Предприятия, созданные в Эстонии, должны быть знакомы с эстонским законодательством и быть готовы общаться с налоговыми и другими органами на эстонском языке. По этим причинам мы оказываем нашим клиентам помощь в выполнении своих налоговых и бухгалтерских обязательств после открытия своего бизнеса в Эстонии.

Наши пакеты на основе подписки включают лицензионную плату за использование бухгалтерской программы и ежемесячный мониторинг ваших бухгалтерских документов (например, напоминаний и т. Д.). Наши услуги также включают доступ к нашему бухгалтеру для консультаций, чтобы вы могли получить инструкции перед совершением транзакций или платежей. Кроме того, наш бухгалтер скажет вам, какие из ваших корпоративных расходов могут быть покрыты вашей корпорацией без налоговых последствий, а какие – нет.

Чтобы воспользоваться нашими бухгалтерскими услугами, вам необходимо предоставить нам все соответствующие документы, такие как счета-фактуры и банковские выписки, которые необходимы для создания вашей финансовой отчетности и годовых отчетов. Стоимость этих услуг будет зависеть от сложности работы и объема.

Благоприятная для предпринимателей деловая среда в Эстонии делает ее идеальным местом для регистрации вашей компании. Если вы заинтересованы в регистрации своей компании в Эстонии, позвоните нам, и мы вам поможем.

Остались вопросы? Заполните контактную форму, и мы свяжемся с Вами в ближайшее время